你都欠什么样的特拉华州公司企业税

————-你都欠什么样的特拉华州公司企业税?

撰稿:俞心怡

很多客户听说特拉华成立公司好.  如果你问他们为什么好? 都说省税呀.  跟别的州比,特拉华具体省哪些税?

大多数美国州的税是根据企业在其州的业务收入来决定的. 作为一项各州通行的规则,各州是如何从一个特定的业务收入征税,取决于企业成立的法律形式。在大多数州征收公司企业所得税,但是“直通实体”企业,如S类公司,有限责任公司(有限责任公司),合作伙伴关系,和个人独资企业,州里是是通过税收对个人收入来拿到钱。州与州之间的企业所得税和个人所得税的税率差别很大。公司企业所得税,更经常地是一样的税率,与公司收入的金额关系不大,一般是4%至9%,而个人税率,一般取决于个人收入的金额范围,范围是0%(应纳税所得额的少量)9%左右或以。

少数几个州没有企业所得税,而有的州没有个人所得税。除了通过的企业所得税或个人所得税征税增加州的收入外,许多州至少还会征收其他的,我称做"特立名目税"或 专营税. 这些税通常是与征税的州的成立演变历史有关.  这些税有时是被称为“特许权税”或“特权税征收单独税率”.顾名思义,你要在这里做一定的生意,需要我的许可证.要证? 拿钱好了. 正式点, 这是一种为得到做生意的“特权”税。特许权税一般是固定费用,或根据一个企业的净资产数额而定。

特拉华州有专营税和企业所得税,税收对象是有限责任公司,有限合伙和普通合伙。你的特拉华州业务可能会受到一个或多个这些税收的影响。此外,如果您的业务收入做为"直通实体"形式从公司转移到个人税表上,那收入将您由个人形式报税。

特拉华州的特许权税,这基本上是给州里征税的特权,适用于传统企业(C类公司)和S公司的特拉华州的业务。特拉华州提供了两种不同的方法计算的公司特许经营税:授权股份的方法和面值资本法。

  • 授权股份的方法 – 授权股份的数量决定你的公司支付固定费用,具体如下:

•5,000股或更少费= $75

•5,001至10,000股= $150

•10,000股或以上股份=$150基本费+$75每10,000股附加费

  • 面值资本价值法 – 你的公司支付固定费用,取决于其假设的无面值资本金额连同费用假设面值资本。假设无面值资本数额的费用如下:

•$500,000或以下假设无面值资本=$75费用

•$500,001到$ 1亿假定无面值资本=$150费用

•100万元或以上的假设无面值资本=$150基本费用+$75额外的费用为每个额外拨款1万元或不足

特拉华州的有限责任公司,有限合伙,普通合伙企业,需要每年支付250元的税。

下面 让我们简单的看看特拉华业务税的五个最常见的形式一些案例:公司(C类公司),S公司,有限责任公司,合伙,独资经营

1. 公司

特拉华州的公司要交州的特许权税和公司所得税。

例如:最近的税务年度,特拉华州的公司有10万美元的免税收入净额,拥有10,000股,假设无面值资本10万美元,并假设资本10万美元面值。你的公司将欠特拉华州企业所得税的金额8700美元(10万美元)的8.7%。另外,如果您选择使用的法定股份的方法来计算你的特许经营税,公司也将欠特许经营税的金额$ 150($ 150税为5,000至10,000授权股份公司)。要知道用什么办法,来帮你省税呀.这对你的企业利润会有影响!

2.  S公司

创建一个S公司是通过先形成传统的公司,然后提交国税局选“S”状态的一种特殊形式。不同于传统的公司,S公司一般不交独立的联邦所得税。相反,一个S公司的应纳税所得额是通过向个人股东,各股东须对他或她的收入份额的联邦税。换句话说,S公司是“直通”实体。 (请注意,一个股东的S公司的收入, 即使股东没有拿实际上的工资或其他形式的钱, 股东也会有欠税款金额。)特拉华州承认联邦政府的S选举和不需要支付特拉华州小号企业所得税。然而,这些企业确实需要付州的特许权税。此外,个人法人股股东将根据他或她的公司的收入在个人税表上计算所欠州税。

例如:对于最近的纳税年度,特拉华S公司的免税收入净额$ 100,000,10,000股,假设无面值的资金10万美元,并假设面值资本10万美元。你的S公司将欠特拉华州特许权税,假设您选择使用的法定股份的方法来计算,税收,还欠你的公司将特许权税的金额$ 150($ 150税为5,000至10,000授权股份公司)。此外,剩余的净收入将被分配到你和其他股东身上.你们每股东都对你们各自的个人报税负责来交纳你自己的那部分税。各股东的税率将取决于他或她的整体个人本年度应纳州所得税。

3. 有限责任公司(有限责任公司)

像S公司,标准特拉华州的有限责任公司是直通实体,不需要缴纳联邦或州所得税。然而,有限责任公司,须支付每年缴纳250元注册费。除了这个一年一度的税,LLC的成员须根据总业务收入分配到个别成员的数额支付联邦和州的税收。值得注意的是:有限责任公司,您可以选择有限责任公司列为C公司法人. 在这种情况下,有限责任公司也将是特拉华州的企业所得税。

例如:对于最新的纳税年度,多成员的有限责任公司,它的税务是根据合伙分类,有10万美元的纯收入。公司将欠有限责任公司250元的税。除此之外,有限责任公司的净所得将被分配给你和你的LLC成员之间的,你们每个人都自己纳税,各自申报的州税务。每个成员的税率将取决于他或她的整体本年度应纳税所得额。

4. 合作伙伴关系

一般合伙和有限合伙须支付每年缴纳250元。然而,这个一年一度的税外收入伙伴关系分发到各合伙人,缴税的金额分配给他们,各自申报他们的联邦和各州的税收。

例如:对于最新的纳税年度,一般的合作伙伴关系,有10万美元的纯收入。公司将欠州合伙企业所得税250元。除此之外,合伙企业的净收入将分配给你和你的伙伴,你将各付各自州税.每取决于他或她的整体应税收入的一年, 个合作伙伴的税率会有所不同。

5. 独资经营

独资经营者的业务收入将分配您的到你的个人税表上来交个人州税。

例如:最新的纳税年度,独资有10万美元的纯收入。 10万美元的纯收入分发到您个人,您的个人状态报税的收入缴税率将取决于你的整体的应纳税所得额的年度。

请注意多州的企业和关系Nexus. 我们的主要重点是在美国特拉华州经营的企业。然而,如果你在几个州做生意,你应该知道,你的企业可能被认为具有与这些州的“关系Nexus”,因此可能会在这些州负有纳税义务的。此外,如果您的企业已形成或位于另一个州,但产生的收入在美国特拉华州,它可能是受特拉华州税。跨州业务的税收规则,包括什么是承上启下的状态为目的的各种税费,是复杂的。如果你运行这样的企业,您应该咨询与税务专业人士。

有用信息

特拉华州的特许权税,企业所得税,有限责任公司,一般合伙,有限合伙和税收可到州里做信息认证: